ROIを向上させる研究開発税額控除 

私たちの世界に革命をもたらす製品について考えるとき、それは偉大なインスピレーションの瞬間、または電球の瞬間 (Albert Einstein と eureka を考えてください) と考えるのは簡単です。  

しかし、問題の真実は、最も成功した製品は、通常、長年の研究、実験、ハードワーク、失敗、および繰り返し (研究開発 (R&D) とも呼ばれます) の結果であるということです。 Fortune 500 に名を連ねる洗練された企業の一員であろうと、小規模な新興企業であろうと、R&D は永続的な成功への第一歩です。  

この記事では、R&D のコストと、R&D 税額控除の基本について説明します。これには、企業にとってのメリットと経済全体への影響が含まれます。 飛び込みましょう！  

研究開発 (R&D) とは何ですか? 

研究開発は次のように定義されます。 企業、企業、または政府が革新し、新しい製品やサービスを導入するために行う活動。 研究開発には、既存の製品やサービスの改良も含まれます。 これには、技術者が新製品を開発するために行った作業と、産業科学者が行った研究で、将来の特定されていない製品につながる可能性のあるものの両方が含まれる場合があります。  

研究開発と聞くと、多くの人が製薬会社やテクノロジー企業を思い浮かべますが、他のほとんどの業界は研究開発にも時間とリソースを投資しています。 たとえば、シリアル ブランドの元の製品の多くのバリエーションとフレーバーは、R&D の結果です。  

基礎研究と応用研究: 違いは何ですか? 

R&D には、基本と応用の XNUMX つの主要なタイプがあります。  

基礎研究 (別名基礎研究) は、大きな疑問を探求することで、特定の問題や現象の理解を深めることに焦点を当てています。 基本的な研究課題の例は次のとおりです。  

• なぜ人々はグルテンにアレルギーがあるのですか?  
• ショウジョウバエの特定の遺伝暗号は何ですか? 

この種の研究は、企業が新しい知識を獲得するのに役立ちますが、研究自体に焦点を当てているため、経済的利益は不確実です。 そのため、この種の研究は主に大企業、大学、政府機関によって行われています。 

応用研究、知識を習得するためにも行われますが、特定の目的、用途、または製品を念頭に置いて行われます. 現在の問題に対する実行可能な解決策を見つけることに重点を置いているため、より実用的です。 応用研究課題の例には次のようなものがあります。  

• 最高のグルテンフリーパンを作る小麦粉の組み合わせは?  
• X病の治療に使用できる化合物は?  

応用研究は、企業が市場のニーズと傾向を判断し、それに応じて製品を形成するのに役立ちます。 また、組織が特定の問題に対する実際の解決策を見つけるのにも役立ちます。 物事を説明する理論を作ることに焦点を当てた基礎研究とは異なり、応用研究は解決策を見つけるための証拠を記述することに焦点を当てています. 

研究開発 (R&D) のコスト 

研究開発は危険ではありますが、必要なベンチャーであることは間違いありません。 給与、材料、および設備に多額の投資が必要であり、企業が投資収益率 (ROI) をまったく見られないことは珍しくありません。 2022 年の研究開発費は 全世界で2.5兆ドル.  

しかし、莫大なコストが抑止力になることはめったにありません。 代わりに、R&D 投資は過去 20 年間で XNUMX 倍になりました (インフレと経済間の価格差を考慮に入れると)。)、672 年の 1992 億ドルから 2.5 年には 2022 兆ドルに. 興味深いことに、38 か国以外の管轄区域からの投資が増加しています。 組織 経済協力開発（OECD）諸国向け。

米国と中国は、R&D 支出の最大の 2022 つの国です。 XNUMX 年には、 米国は680億ドル、中国は550億ドルを費やした. しかし、支出を国内総生産（GDP）全体に占める割合として比較すると、イスラエルや韓国などのテクノロジーに重点を置いた経済を有する小国は、GDP のより多くの割合を研究開発に投資しており、科学とイノベーションに相対的に重点が置かれていることを示しています。 .  

今日のペースの速いビジネスの世界では、R&D とイノベーションが競争に勝ち抜くための鍵となります。 研究開発税額控除は、イノベーションに投資する企業に必要な後押しを提供します。 これらの政府のインセンティブ プログラムは、R&D の取り組みに対して企業に報酬を与え、関連するコストの一部を相殺するのに役立ちます。 研究開発税額控除を利用することで、企業は成長を促進し、製品やサービスを改善し、競争に勝ち抜くための多額の資金を確保できます。 

現在、50 を超える法域で何らかの形の R&D 税制優遇措置が適用されています。

研究開発税額控除 

研究開発税額控除は、がん治療に取り組んでいるロケット科学者や研究者だけのものではありません。 また、応用科学、製品/サービスの改善 (既存の製品をより速く、より安く、またはより良くするなど)、および新しいイノベーションまたは 製造プロセスを改善する.  

イノベーションは経済成長と直接相関しているため、助成金やその他の資金提供を通じてインセンティブを追加し、R&D 支援を強化している国が増えています。 現在、50 を超える法域で何らかの形の R&D 税制優遇措置が適用されています。  

研究開発税額控除は、個々の企業や経済全体に経済的利益をもたらします。 たとえば、研究開発費のコストを削減することで、企業はより多くの時間とお金を研究開発に費やすことができます。 これにより、新しい製品や技術が市場に投入されるまでの時間が短縮され、リスクも軽減されます。 また、新たな雇用が生まれ、経済成長につながります。 さらに、研究開発税額控除は、特に科学と技術の分野で、新しい産業とビジネスの成長を支えています。  

しかし、資格を得る可能性のある中小企業の 80% は、連邦政府のクレジットの資格があるとは考えていないか、連邦政府のクレジットを取得するための簡単な道があるとは考えていません。 例えば、 研究開発税額控除の対象となる 10 社中 XNUMX 社未満が、R&D 税額控除を申請しています、ほぼすべての大企業がこれらの主張を積極的に行っています。 

毎年、無数の企業が R&D 税額控除を逃しています。 これは特に、中小企業や新興企業に当てはまります。 これらの企業は、資格を得るために必要な収益がないと誤って想定しています。 実際には、中小企業や収益前の企業は、研究開発プログラムを利用できます。  

利用可能な研究開発税額控除の概要

管轄区域とその特定の目標に応じて、さまざまな R&D インセンティブを利用できます。 最も一般的なクレジットには以下が含まれますが、これらに限定されません。  

• 研究開発税額控除: これらの控除は、負債が計算された後、納税者から支払われるべき税負債を直接減額します。  
• 研究開発控除・超控除: これらの税額控除は、税負債が計算される前に課税ベースを効果的に削減し、税金を評価する前に課税対象額を削減します。  
• 研究開発資産の加速償却: 加速減価償却費引当金は、機械や設備などの研究開発資産に対して許可される場合があります。  
• 研究開発助成金: これらの助成金は、さまざまな研究開発活動に資金を提供するために提供され、通常、業界、企業規模、および活動の種類を対象としています。  
• 特許関連インセンティブ: 法定法人所得税率を下回る率で IP から得られる特許/知的財産 (IP) ボックス制度税事業収入。  

• 給与関連のインセンティブ: 給与関連のインセンティブには、所得税の源泉徴収インセンティブと社会保障負担の軽減が含まれます。  
• ローンを含むその他の研究開発インセンティブ: その他の研究開発インセンティブには、財政支援、ローン、減税 (優遇) 税率、税控除、免税、免税、VAT 還付などがありますが、これらに限定されません。 

これを実際に理解するために、次の例を見てみましょう ファルマクシス、研究開発税制優遇措置として約 5 万豪ドルを確保しました。  

Pharmaxis Ltd. は、4,953,337 会計年度の A$2022 の税金還付を受けました。 オーストラリア政府の研究開発 税制優遇。 このインセンティブは現金で支払われ、請求された年の総収益が 20 万豪ドル未満の企業に対して、適格な研究開発費と引き換えに提供されます。 Pharmaxis の CEO は次のように述べています。研究開発税制優遇措置は、骨髄線維症と肝臓がんにおける PXS-5505、確立された瘢痕における PXS-6302、および孤立したレム睡眠行動障害における PXS-4728 を含む、同社の臨床開発パイプラインに対する非希薄化資金の重要な源です。に設立された地域オフィスに加えて、さらにローカルカスタマーサポートを提供できるようになります。」 

閉じた思考: 研究開発税額控除は、大幅な節約に役立ちます

研究開発税額控除は、企業に研究開発費を相殺し、生産性を高め、市場投入までの時間を短縮する方法を提供します。 さらに、これらのインセンティブは、経済発展と雇用創出を促進する新しい産業と技術の成長もサポートします。